Mida kujutab endast automaks?
Automaks (ehk mootorsõidukimaks, seaduse järgi tuntud kui Mootorsõidukimaksu seadus) jõustus Eestis alates 1. jaanuarist 2025 ning see hakkab koosnema kahest osast – aastamaksust, mida hakkab seaduse järgi koguma Maksu- ja Tolliamet ning auto registreerimistasust, mida hakkab koguma Transpordiamet. Selles blogis räägime lähemalt, mida tuleb automaksu juures silmas pidada.
Mis on sõiduki registreerimismaks?
Registreerimistasu makstakse sõiduautode ja kaubikute liiklusregistris esmase registreerimise eel, st registreerimiskande eelduseks on tasutud registreerimistasu. Lisaks tuleb registreerimistasu maksta ka Eesti liiklusregistris juba registreeritud sõidukite esimesel omanikuvahetusel, eeldusel, et selle sõiduki eest pole varem registreerimistasu makstud. Registreerimistasu valemis on CO2 osakaal suurem, et soodustada vähemsaastavate sõidukite ostmist. Registreerimistasu suurust hakkab mõjutama ka sõiduki vanus. Vanusevähendus väheneb lineaarselt iga aastaga kuni mootorsõiduki esmase registreerimise kuupäevast möödub 15 aastast, pärast mida on vanusekoefitsient 0,20.
Milliste sõidukite eest tuleb tasuda registreerimistasu?
- Sõiduauto (M1-kategooria mootorsõiduk)
- Kuni 3500-kilogramisse täismassiga veoauto (N1-kategooria mootorsõiduk)
Kas sõiduki registreerimistasu saab arvestada autoliisingu kuumaksesse?
Jah, nii on – ka registreerimistasu saab liisingumaksesse arvestada! Kui ostad auto liisinguga, siis saab ka registreerimistasu liita liisingusummale, mis tähendab, et seda ei pea kohe eraldi maksma. Selle asemel jaotatakse tasu igakuiste liisingumaksete hulka, mis aitab vältida suurt ühekordset väljaminekut. Siiski tuleb arvestada, et kui liisinguandja tasub registreerimistasu ja lisab selle auto hinnale (või liisingujäägile), võib suurendada liisingusummat ning kuumakseid.
Liisinguperioodi lõppedes ei ole vaja registreerimistasu uuesti maksta, kuna see on juba varem tasutud. Enne liisingulepingu sõlmimist on soovitav konsulteerida valitud liisingufirmaga, et täpsustada registreerimistasu kaasamise võimalusi ja tingimusi.
Kas registreerimistasu on võimalik ka tagasi saada? Millistel tingimustel?
- Isik võib taotleda registreerimistasu tagastamist 60 päeva jooksul arvates temale kuulunud sõiduki liiklusregistrist kustutamisest, kui sõiduk kustutati eesmärgiga võtta see kasutusele väljaspool Eestit.
- Sõidukite puhul, mis kustutatakse liiklusregistrist eelnevas punktis toodud eesmärgil enne ühe aasta möödumist sõiduki esmase registreerimise kuupäevast, ei tagastata sõiduki Eesti liiklusregistris registreerimise hetkel kehtinud registreerimistasu baasosa.
- Registreerimistasu tagastatakse, kui sõiduki esmakordsest registreerimisest on möödas vähem kui kümme aastat. Tagastatava registreerimistasu summa on võrdne sõiduki liiklusregistrist kustutamise päeval arvestatud registreerimistasu suurusega nende registreerimistasu määrade järgi, mis kehtisid selle tasumise ajal.
- Väiksemat kui 300-eurost registreerimistasu ei tagastata.
Mis on sõiduki aastamaks?
Alates 01. jaanuarist 2025 tuleb tasuda aastamaks igal kalendriaastal kõigi liiklusregistris registreeritud sõidukite eest. Sõiduautode ja kaubikute mootorsõidukimaksu määr hakkab koosnema baasosast, CO2 eriheite osast ja täismassi osast ning mootorratastel mootori töömahust. Aastamaksu määr hakkab sõiduautodel ja kaubikutel sõltuma ka sõiduki vanusest. Vanemate sõidukite puhul on aastamaks madalam, et toetada nende pikemat kasutamist.
Kes peab automaksu tasuma?
Automaksu peab maksma isik või ettevõte, kes on maksustamisperioodi 1. jaanuari seisuga kantud liiklusregistrisse sõiduki omanikuna. See tähendab, et kui Sina oled liiklusregistris registreeritud sõiduki omanik või vastutav kasutaja. Seega, kes on omanikuna kirjas liiklusregistris, sellel on ka maksukohustus. Siinkohal tuleb aga tähele panna järgmist:
- Kui sõidukit kasutatakse vastutava kasutaja õigusega, näiteks liisingulepingu alusel, siis maksab automaksu vastutav kasutaja.
- Automaks on sõidukipõhine – maksu tuleb maksta iga omatud sõiduki eest.
- Registreerimismaksu tuleb maksta üksnes sõiduki esmakordsel Eestis registreerimisel ja esimesel omanikuvahetusel pärast maksu jõustumist. Pärast esimest maksustamist jäävad edaspidised Eesti-sisesed omanikuvahetused maksu alt välja.
Registreerimistasu ei tule maksta liisinguvõtjal sõiduki liisingufirmalt väljaostmisel ja oma nimele kandmisel ning päranduseks saadud sõiduki oma nimele registreerimisel. Nende puhul rakendub registreerimistasu järgmise omanikuvahetuse korral.
Oluline on välja tuua ka seda, et vastavalt 24.05.2025 sõlmitud koalitsioonileppele, lubas valitsus vähendada ka automaksu iga alaealise lapse kohta. Eesmärgiks on ühtlustada M-kategooria ja N-kategooria busside maksumäära, et invasõidukite ja paljulapseliste perede kasutuses olevate maksustamine ei sõltuks sellest, millisesse kategooriasse on väikebuss registreeritud.
Millised sõidukid on aastamaksuga maksustatud?
- Sõiduautod (M1-kategooria)
- Mootorrattad ja mopeedid (L3e-, L4e-, L5e-, L6e-, L7e-kategooria)
- Kaubikud (N1-kategooria)
- Maastikusõidukid (MS2-kategooria mootorsõiduk)
- Ratastraktorid (T1b, T3, T5-kategooria mootorsõiduk)
Kunaseks tuleb automaks tasuda?
- Mootorsõidukimaksuga maksustamise periood on üks kalendriaasta.
- Maksu- ja Tolliamet väljastab liiklusregistrist saadud andmete alusel maksumaksjale maksuteate tasumisele kuuluva mootorsõidukimaksu summa kohta hiljemalt 15. veebruaril.
- Maksustamisperioodi kestel liiklusregistris esmakordselt registreeritud mootorsõiduki eest oleva maksukohustuse kohta väljastatakse maksuteade 15 tööpäeva jooksul pärast registrikande tegemist. Mootorsõidukimaks arvutatakse proportsionaalselt päevade arvuga, mis on jäänud jooksva maksustamisperioodi lõpuni, arvates registreerimisele järgnevast päevast.
- Mootorsõidukimaksust tasutakse 50% 15. juuniks ja 50% 15. detsembriks.
- Mootorsõiduki omanikuvahetusel või kasutusõiguse ülemineku korral maksustamisperioodi kestel maksustamisperioodi eest tasutud mootorsõidukimaksu ei tagastata ja maksusummat ei vähendata.
Automaksu arvutamine põhjustab peavalu? Siin on Sulle automaksu kalkulaator!
Automaksu täpne arvutamine iseseisvalt ei ole lihtne, kuna see sõltub mitmest tegurist, sealhulgas sõiduki vanusest, CO2 heitkogusest ja täismassist. Selleks, et automaksu suurust õigesti hinnata, on kõige mõistlikum lahti võtta Transpordiameti loodud automaksu kalkulaator, kus on võimalik välja arvutada aastamaksu ja registreerimistasu suurus nii registreerimismärgi kui ka sõiduki tehniliste andmete põhjal. Automaksu kalkulaator on leitav siit.
Milline on automaks Euroopa riikides?
Järgnevalt kirjeldame, milline on automaksusüsteem Soomes, Lätis, Saksamaal ja Belgias.
Soome automaks
Soomes kehtib aastamaks ja ka registreerimistasu. Registreerimistasu arvestatakse CO2 ja sõiduki hinna põhjal; aastamaksu CO2 heidete ja kütusetüübi põhjal. Erisoodustused automaksule kehtivad elektriautodele ning põhimõte on, et mida vähem sõiduk keskkonda saastab, seda vähem peab ka maksma.
Läti automaks
Lätis kehtib sõidukitele aastamaks ning seda arvutatakse CO2 heidete, täismassi ja sõiduki vanuse põhjal. Automaksu põhimõte on, et madala heitega autodel on automaksu summa väiksem ja elektriautod on automaksu vabad.
Saksamaa automaks
Saksamaal kehtib aastamaks ning maksu arvestatakse CO2 heite pealt alates 95 g/km ja mootori töömahu (€/100 cm³) pealt. Saksamaal on elektriautod maksuvabad kuni 2030. aastani, kui need on registreeritud enne 2025. aastat ning sõidukite eest, mis reostavad vähem, tuleb aastamaksu tasuda vähem.
Belgia automaks
Belgias on automaksu osadeks sõiduki registreerimismaks ja aastamaks. Belgias arvestatakse sõiduki eest maksu CO2 heidete ning mootori võimsuse põhjal. Belgias kehtivad ka regioonipõhised erisused. Soodustused kehtivad elektriautodele ja madala CO2 heidetega sõidukitele ning samuti on olemas automaksu soodustused noortele ja pensionäridele.
Kasutatud allikad:
Mootorsõidukimaksu seadus – https://www.riigiteataja.ee/akt/117082024001
Transpordiamet – https://www.transpordiamet.ee/soidukid-ja-maanteeliiklus/soidukid/mootorsoidukimaks
Vero FI – https://www.vero.fi/en/individuals/vehicle_tax/
State Revenue Service LV – https://www.vid.gov.lv/en/vehicle-operation-tax
Belgium. be – https://www.belgium.be/nl/mobiliteit/Voertuigen/verkeersbelasting_en_verzekering/verkeersbelasting
Zoll – https://www.zoll.de/DE/Privatpersonen/Kraftfahrzeugsteuer/kraftfahrzeugsteuer_node.html?utm_source=chatgpt.com
